SUDAM e SUDENE
Eduarda Saldanha • 22 de dezembro de 2024

Entenda como aproveitar os incentivos fiscais da SUDAM e SUDENE para reduzir tributos e fomentar o desenvolvimento regional.


Empresas que operam nas regiões Norte, Nordeste e Centro-Oeste têm acesso a incentivos fiscais estratégicos concedidos pela SUDAM (Superintendência de Desenvolvimento da Amazônia) e SUDENE (Superintendência de Desenvolvimento do Nordeste). Esses benefícios fiscais visam estimular o desenvolvimento econômico, atrair investimentos e gerar empregos em áreas prioritárias do Brasil.

No entanto, muitas empresas deixam de aproveitar esses incentivos por desconhecerem as regras e vantagens oferecidas.

Neste artigo, explicamos o que são os incentivos fiscais da SUDAM e SUDENE, quem pode se beneficiar e como garantir que sua empresa esteja apta a desfrutar dessas oportunidades.


O que são os benefícios fiscais da SUDAM e SUDENE?
Os incentivos fiscais da SUDAM e SUDENE são oportunidades tributárias concedidas a empresas que atuam em setores econômicos prioritários para as regiões Norte, Nordeste e parte do Centro-Oeste. Entre os principais benefícios estão:

  • Redução de Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ): Empresas podem ter redução de até 75% do IRPJ sobre os lucros das operações incentivadas.
  • Depreciação Acelerada de Ativos: Permite acelerar o abatimento de custos de bens de capital usados na operação.
  • Isenção de PIS e COFINS em Importações de Máquinas e Equipamentos: Esse benefício reduz custos de investimento em ativos necessários à produção.
  • Fundo de Desenvolvimento do Nordeste (FDNE) e Fundo de Desenvolvimento da Amazônia (FDA): Linhas de financiamento especiais para projetos de expansão e modernização.

Esses incentivos tornam as regiões mais atrativas para investidores e fortalecem as operações de empresas que já atuam nesses mercados. 


Quem pode se beneficiar?
Podem aderir aos incentivos fiscais empresas que:

  1. Operem nas áreas de abrangência da SUDAM (Amazônia Legal) ou SUDENE (estados do Nordeste, além de parte de Minas Gerais e Espírito Santo).
  2. Atuem em setores econômicos considerados prioritários, como indústria, agronegócio, turismo e energia.
  3. Tenham projetos aprovados pelos órgãos competentes, como Ministério do Desenvolvimento Regional e Receita Federal.

 

Como funcionam os incentivos de redução de IRPJ?
A redução de até 75% do IRPJ é concedida sobre os lucros gerados por projetos aprovados pela SUDAM ou SUDENE. Esse benefício é válido por um período de até 10 anos e pode ser renovado, dependendo do impacto econômico do projeto.

Além disso, as empresas podem destinar parte do imposto devido ao reinvestimento em projetos, o que gera um ciclo de crescimento sustentável e reduz a carga tributária de forma significativa.

 


Por Que a SUDAM e SUDENE São Estratégicas para Empresas?
Além de oferecer vantagens fiscais diretas, os incentivos da SUDAM e SUDENE ajudam as empresas a:

  • Expandir operações em mercados em crescimento: As regiões Norte e Nordeste apresentam grande potencial econômico, com mercados em expansão para setores como energia renovável, mineração e agronegócio.
  • Reduzir custos de investimento: Benefícios como a depreciação acelerada e a isenção de PIS/COFINS tornam os projetos mais competitivos e lucrativos.
  • Conquistar diferenciação competitiva: Ao investir em áreas prioritárias e contar com incentivos fiscais, as empresas conseguem operar com maior margem de lucro e reinvestir no negócio.

 

Como Garantir os Benefícios da SUDAM e SUDENE?
Para aproveitar os incentivos fiscais, é necessário seguir algumas etapas fundamentais:

  1. Identificar projetos elegíveis: O primeiro passo é verificar se sua empresa atua em um setor prioritário e desenvolve projetos que atendam às exigências dos programas.
  2. Elaborar e Apresentar o Projeto: Um projeto detalhado deve ser apresentado à SUDAM ou SUDENE para análise e aprovação. Ele deve demonstrar o impacto econômico e social da iniciativa.
  3. Acompanhar a execução e prestação de contas: Após a aprovação, é essencial garantir que o projeto seja executado conforme o planejamento, além de cumprir todas as obrigações legais e tributárias.

 

Como um Advogado Tributarista pode ajudar?
A adesão aos benefícios fiscais da SUDAM e SUDENE exige planejamento e conhecimento técnico para evitar erros e maximizar os incentivos. Um advogado tributarista pode:

  • Realizar o Planejamento Tributário: Identificar os benefícios mais vantajosos para a sua empresa e estruturar o projeto de forma estratégica.
  • Gerenciar a adesão e habilitação: Acompanhar o processo de aprovação do projeto, garantindo que todos os requisitos legais sejam atendidos.
  • Defender sua smpresa em caso de questionamentos: Caso surjam autuações fiscais ou dúvidas sobre a utilização dos benefícios, o advogado pode atuar para garantir que os incentivos sejam mantidos.
  • Garantir a conformidade legal: Monitorar as operações da empresa para assegurar que os requisitos dos incentivos sejam cumpridos e evitar penalidades.

 

Conclusão
Os incentivos fiscais da SUDAM e SUDENE representam uma oportunidade única para empresas que desejam reduzir tributos, ampliar operações e contribuir para o desenvolvimento regional. Com o planejamento certo e o apoio de um advogado tributarista, sua empresa pode acessar esses benefícios de forma segura e eficiente.

Se você quer saber mais sobre como aproveitar os incentivos fiscais da SUDAM e SUDENE, entre em contato com nossa equipe. Estamos prontos para ajudá-lo a transformar oportunidades em resultados concretos para o seu negócio!


Consulte um dos nossos especialistas em direito tributário para orientá-lo sobre SUDAM e SUDENE, entre em contato com a nossa equipe especializada pelo formulário abaixo. 

TRIBUTAÇÃO DE DIVIDENDOS E SIMPLES NACIONAL

Por Eduarda Saldanha • 17 de dezembro de 2025
A tributação de imposto de renda pode ser afastada juridicamente? A retomada da tri butação de lucros e dividendos, a partir de 2026, reacendeu debates relevantes no direito tributário. A Lei nº 15.270/2025 instituiu a retenção de 10% de imposto de renda sobre lucros distribuídos acima de R$ 50 mil por mês, e rapidamente surgiram leituras que estendem essa regra a todos os regimes, inclusive ao Simples Nacional. O ponto de atenção é que essa interpretaçã o já aparece de forma expressa na posição administrativa da Receita Federal. O que diz a Receita Federal hoje Nos materiais oficiais de Perguntas e Respostas divulgados pela Receita Federal, a orientação apresentada é no sentido de que a nova tributação de lucros e dividendos alcançaria também as empresas optantes pelo Simples Nacional, sempre que ultrapassado o limite mensal estabelecido na lei. Ainda que esse entendimento administrativo não encerre a discussão jurídica — especialmente diante da Constituição e da Lei Complementar nº 123/2006 —, ele não pode ser ignorado pelo empresário , pois é justamente a partir dessas orientações que se formam autos de infração, exigências fiscais, multas e juros. Simples Nacional não é apenas arrecadação simplificada O Simples Nacional integra um regime jurídico especial constitucionalmente protegido, criado para assegurar previsibilidade, incentivar a formalização e preservar a atividade econômica das micro e pequenas empresas. A própria legislação do Simples prevê isenção do imposto de renda sobre os lucros distribuídos aos sócios, desde que observados os requisitos legais, especialmente a escrituração contábil regular. Essa regra foi desenhada para evitar dupla tributação e proteger a renda do pequeno empresário. É justamente aí que surge o conflito: uma lei ordinária e uma interpretação administrativa ampliativa colidindo com um regime disciplinado por lei complementar . Onde está o risco prático para o empresário Independentemente da robustez dos argumentos jurídicos que sustentam a não incidência da nova tributação sobre o Simples Nacional, o fato é que a posição atual da Receita Federal sinaliza risco concreto de autuação . A adoção automática da retenção pode reduzir artificialmente os lucros distribuídos. Por outro lado, a simples decisão de não reter, sem qualquer medida de proteção, pode expor a empresa a autos de infração, multas qualificadas e encargos que se acumulam ao longo do tempo. A importância de uma saída com segurança jurídica Nesse cenário, a alternativa mais prudente não é a inércia nem a aceitação acrítica da Receita Federal, mas a busca por segurança jurídica preventiva . A propositura de medida judicial preventiva — antes da ocorrência de autuações — permite ao empresário discutir o tema à luz da Constituição, da Lei Complementar nº 123/2006 e da hierarquia das normas, afastando o risco de penalidades enquanto a controvérsia é analisada pelo Poder Judiciário. Trata-se de estratégia legítima, amplamente utilizada em cenários de insegurança normativa, justamente para evitar que o custo da discussão recaia sobre multas e juros futuros. Conclusão A tributação de dividendos voltou ao centro do debate, mas o Simples Nacional continua ocupando um espaço jurídico próprio. Diante de uma interpretação administrativa que sinaliza tributação e de um cenário normativo ainda indefinido, o empresário deve agir com cautela, planejamento e respaldo técnico. Mais do que escolher entre “reter ou não reter”, o momento exige decisões juridicamente estruturadas, capazes de preservar os resultados do negócio e evitar que a insegurança interpretativa se converta em passivo fiscal. Consulte um dos nossos especialistas em direito tributário para orientá-lo sobre como não pagar IRPF sobre os dividendos do Simples Nacional, entre em contato com a nossa equipe especializada pelo formulário abaixo.

GESTÃO DO PASSIVO TRIBUTÁRIO: COMO REDUZIR A ENTRADA DE 20% DO PARCELAMENTO

Por Eduarda Saldanha • 11 de novembro de 2025
Como empresas podem evitar o pagamento de entradas altas e regularizar débitos tributários com estratégias jurídicas eficazes. Muitas empresas estão enfrentando uma situação delicada: têm débitos inscritos na Receita Federal e desejam parcelar para voltar ao Simples Nacional ou obter uma CND (Certidão Negativa de Débitos), mas o valor exigido de entrada — geralmente 20% do total da dívida — torna o parcelamento inviável. Imagine uma empresa que deve R$ 800 mil: para aderir ao parcelamento, precisaria desembolsar R$ 160 mil de imediato. Para a maioria, isso é inviável. O resultado? Fica impedida de emitir certidões, perde contratos e continua acumulando juros e encargos. O que é a gestão do passivo tributário? A gestão do passivo tributário é uma estratégia jurídica e contábil utilizada para reorganizar, reduzir e negociar dívidas tributárias. Ela vai além do simples parcelamento: envolve análise das inscrições em dívida ativa, revisão de multas, prescrição, decadência e aplicação de mecanismos legais de negociação e transação tributária previstos pela própria Receita Federal e PGFN.  Como funciona na prática? Análise completa do passivo tributário: o advogado tributarista identifica todas as inscrições em dívida ativa, parcelamentos anteriores e eventuais duplicidades. Verificação de prescrição e nulidades: muitas vezes, parte das dívidas já está prescrita ou contém erros formais na CDA (Certidão de Dívida Ativa). Negociação jurídica com base nas transações tributárias: aplicam-se instrumentos legais de redução de juros, multas e encargos de até 7 0%, com prazos de parcelamento de até 145 meses (dependendo do t ipo de débito). Planejamento de caixa e execução das estratégias: a empresa paga uma entrada simbólica (ex.: R$ 15 mil), enquanto o advogado conduz todo o trâmite técnico para garantir o enquadramento legal e a regularização fiscal. O objetivo não é apenas “pagar menos”, mas voltar a ter CND , retornar ao Simples Nacional e proteger o patrimônio da empresa e dos sócios . O advogado pode reduzir a entrada e liberar fluxo de caixa para a empresa Um dos maiores diferenciais de contar com um advogado tributarista experiente é justamente a capacidade de reduzir a entrada exigida no parcelamento. Enquanto o sistema tradicional impõe uma entrada de 20%, o advogado utiliza instrumentos legais e negociações diretas com a Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional para diminuir esse valor inicial — possibilitando que a empresa inicie sua regularização com um desembolso muito menor. Essa redução de entrada traz alívio imediato no fluxo de caixa, permitindo que a empresa mantenha suas operações, preserve empregos e volte a investir no crescimento. Com o passivo sob gestão, a empresa ganha tempo e estabilidade para planejar o futuro, sem o sufoco financeiro que a cobrança direta impõe. Benefícios da gestão do passivo tributário Redução real da dívida com base em critérios legais. Diminuição da entrada exigida e preservação do fluxo de caixa . Suspensão de cobranças e bloqueios enquanto as estratégias jurídicas são aplicadas. Recuperação da CND , possibilitando participar de licitações e manter contratos ativos. Alívio financeiro e retomada do crescimento empresarial. Com gestão profissional, o passivo tributário deixa de ser uma ameaça e passa a ser uma oportunidade de reorganização fiscal e estratégica . Exemplo prático: Uma empresa com dívida de R$ 800.000,00 que precisaria pagar R$ 160.000,00 de entrada conseguiu iniciar sua regularização com R$ 15.000,00 após análise e negociação jurídica. Por meio da gestão do passivo tributário, foi possível aplicar reduções de multa e juros previstas na legislação e estruturar um plano viável de pagamento, preservando o capital de giro e recupe rando a Certidão Negativa de Débitos. Como um advogado tributarista pode ajudar? O advogado tributarista atua de forma estratégica e técnica , revisando cada débito, aplicando a legislação vigente e conduzindo as negociações diretamente com a PGFN e Receita Federal. Ma is do que um defensor, ele se torna um gestor jurídico-financeiro da empresa, identificando oportunidades legais para redução do passivo, aliviando o caixa e restabelecendo a regularidade fiscal. Se sua empresa está impedida de parcelar os débitos por não conseguir pagar a entrada exigida, não é o fim. Com a gestão do passivo tributário, é possível iniciar a regularização com um valor reduzido, reorganizar as dívidas e voltar a operar com tranquilidade, fluxo de caixa e segurança fiscal. Quer saber como aplicar essa estratégia à sua empresa? Consulte um dos nossos especialistas em direito tributário para orientá-lo sobre como reduzir a entrada do parcelamento e conquistar sua regularidade fiscal de forma estratégica, entre em contato com a nossa equipe especializada pelo formulário abaixo.