BENEFÍCIOS FISCAIS PARA A PRODUÇÃO DE CAFÉ, LARANJA E MILHO
Eduarda Saldanha • 22 de dezembro de 2024

Descubra como aproveitar créditos e incentivos fiscais para potencializar os lucros da sua empresa agrícola.


A produção de café, laranja e milho é essencial para a economia brasileira, sendo o Brasil líder mundial na exportação de café, um dos maiores produtores de milho e referência em citricultura. No entanto, a competitividade desses setores pode ser impactada pela alta carga tributária, tanto nas operações internas quanto nas exportações. Para mitigar esse impacto, existem diversos incentivos fiscais e créditos tributários que podem ser utilizados por empresas agrícolas e agroindústrias que operam no regime de Lucro Real.


Neste artigo, vamos explorar as principais oportunidades de benefícios fiscais para produtores e empresas que atuam com café, laranja e milho, garantindo estratégias que maximizem a rentabilidade e a sustentabilidade do seu negócio. 


Os principais benefícios fiscais

  1. Isenção de tributos para exportação
    A exportação de café, laranja e milho é isenta de tributos como ICMS, PIS e COFINS, seguindo o princípio constitucional da não-cumulatividade. Isso significa que as empresas exportadoras podem operar com uma carga tributária significativamente menor, aumentando suas margens de lucro e a competitividade no mercado internacional.
  2. Aproveitamento de créditos de ICMS
    Empresas no regime de Lucro Real podem aproveitar créditos de ICMS gerados na aquisição de insumos, como sementes, defensivos agrícolas, fertilizantes e até mesmo no transporte dos produtos. Esses créditos podem ser utilizados para abater o valor do ICMS devido ou, em alguns estados, serem transferidos para outras operações.
  3. Redução de PIS e COFINS nas operações internas
    As vendas de produtos agrícolas no mercado interno podem ser tributadas com alíquotas reduzidas de PIS e COFINS ou até mesmo isentas, dependendo da regulamentação específica para cada estado e produto. Produtores de café, laranja e milho devem verificar a legislação aplicável para garantir o correto enquadramento.
  4. Créditos Presumidos em Operações de Beneficiamento
    Agroindústrias que realizam beneficiamento de café (como torrefação), laranja (sucos e concentrados) e milho (rações e derivados) podem obter créditos presumidos de ICMS, PIS e COFINS. Isso permite que o imposto seja calculado com base em um valor menor, reduzindo significativamente os custos fiscais. 


Por que esses benefícios são essenciais?
Os benefícios fiscais não apenas reduzem os custos operacionais, mas também possibilitam maior competitividade para produtores e empresas agrícolas. Margens de lucro ampliadas permitem o reinvestimento em infraestrutura, tecnologia e sustentabilidade, fatores cada vez mais valorizados no mercado global.

Além disso, em um cenário de alta concorrência, a utilização de créditos fiscais pode ser a diferença entre um negócio saudável e um com dificuldades para manter suas operações. 


Como um Advogado Tributarista pode ajudar?
A legislação fiscal brasileira é complexa e, muitas vezes, regionalizada. Contar com um advogado tributarista é essencial para identificar oportunidades e evitar erros na aplicação de benefícios fiscais. Esse profissional pode:

  • Realizar um levantamento de créditos tributários não aproveitados;
  • Orientar sobre a isenção de tributos nas exportações e outras operações;
  • Acompanhar processos administrativos e judiciais para recuperar tributos pagos indevidamente;
  • Elaborar defesas em caso de autuações fiscais. 


Conclusão
A produção de café, laranja e milho é vital para a economia brasileira, mas os altos custos tributários podem comprometer a competitividade desses setores. Felizmente, os incentivos fiscais existentes para produtores e agroindústrias permitem reduzir a carga tributária e melhorar a saúde financeira das empresas.


Se você deseja saber mais sobre como reduzir custos e aumentar a competitividade da sua empresa por meio de benefícios fiscais, entre em contato com nossa equipe de especialistas em direito tributário. Estamos prontos para ajudá-lo a aproveitar ao máximo os créditos e incentivos disponíveis, garantindo a sustentabilidade do seu negócio no mercado nacional e internacional.


Consulte um dos nossos especialistas em direito tributário para orientá-lo sobre os benefícios fiscais para café, laranja e milho, entre em contato com a nossa equipe especializada pelo formulário abaixo. 

LOCAÇÃO DE CAMINHÃO MUNCK COM OPERADOR E O SIMPLES NACIONAL

Por Eduarda Saldanha • 18 de junho de 2025
Receita Federal confirma que não há retenção de INSS de 11%. A Receita Federal, por meio da Solução de Consulta COSIT nº 86/2025 , trouxe importante esclarecimento que afeta diretamente empresas que prestam serviços com caminhão Munck ou realizam locação do equipamento com operador : não há retenção de 11% de INSS nesses casos quando a prestadora está no Simples Nacional . O que foi decidido? A atividade de locação de caminhão Munck com operador não configura cessão de mão de obra , mesmo quando o operador acompanha o equipamento. Por isso, a empresa contratante não deve reter o INSS previsto no art. 31 da Lei 8.212/91 — e o melhor: isso não impede a permanência no Simples Nacional . A Receita reforçou que a cessão de mão de obra exige que o trabalhador seja colocado à disposição da contratante para tarefas contínuas, realizadas em suas dependências ou nas de terceiros. Isso não ocorre quando o serviço está vinculado ao uso do equipamento operado pelo próprio prestador . O que isso muda para quem presta esse tipo de serviço? Menor custo operacional : sem retenção de 11%, a empresa mantém maior controle sobre seu fluxo de caixa. Mais segurança jurídica : clientes e contadores agora têm base oficial da Receita Federal para evitar exigências indevidas. Facilita a emissão de nota fiscal : reduz burocracias e discussões com tomadores de serviço. Atenção: o enquadramento correto da atividade continua essencial Apesar da boa notícia, é fundamental que a empresa tenha clareza na descrição do serviço prestado , tanto na proposta comercial quanto na nota fiscal. Equívocos nessa etapa podem gerar autuações futuras por suposta cessão de mão de obra . Prestadores de serviços com caminhão Munck, vocês sabiam dessa decisão? Já enfrentaram retenção indevida de INSS? Vamos conversar nos comentários. Se você atua nesse setor e quer garantir que sua empresa esteja tributada corretamente e livre de riscos, conte com um especialista em tributação para te orientar com segurança. Consulte um dos nossos especialistas em direito tributário para orientá-lo sobre a restituição do INSS retido na fonte e a correta tributação da atividade de locação de caminhão munck, entre em contato com a nossa equipe especializada pelo formulário abaixo.

INSS RETIDO NA NOTA FISCAL: PRESTOU SERVIÇOS COMO CESSÃO DE MÃO DE OBRA?

Por Eduarda Saldanha • 8 de abril de 2025
Descubra como recuperar os valores retidos. Você presta serviços com cessão de mão de obra e percebe que a cada nota emitida, 11% do valor é retido para a Previdência Social? Essa retenção obrigatória é comum em contratos com empresas públicas e privadas — mas o que poucos sabem é que esses valores podem ser restituídos para o prestador. Neste artigo, vamos esclarecer quem tem direito, como funciona essa retenção e por que você pode estar deixando dinheiro parado na Receita Federal . O que é a retenção de 11% de INSS na nota fiscal? Sempre que uma empresa presta serviços com cessão de mão de obra — como limpeza, vigilância, segurança, conservação, construção civil, montagem industrial, entre outros — o contratante do serviço (tomador) é obrigado a reter 11% do valor bruto da nota fiscal a título de INSS , repassando esse valor diretamente à Receita Federal. Isso significa que, antes mesmo de você receber pelo serviço, parte do valor já foi subtraída e repassada ao governo . Essa retenção de INSS é definitiva? Não! Essa é a principal confusão. A retenção não é um imposto definitivo. Ela funciona como um adiantamento de tributo e pode ser compensada ou restituída posteriormente pelo prestador de serviço. O problema é que muitas empresas prestadoras não fazem o pedido de restituição ou compensação desses valores, o que representa perda de dinheiro que poderia retornar ao caixa da empresa. Quem pode ter direito à restituição do INSS retido? Você pode ter direito à restituição se: Prestou serviço com cessão de mão de obra (vigilância, limpeza, construção civil, etc.); Teve retenção de 11% de INSS na nota fiscal ; Recolheu a contribuição previdenciária própria normalmente no mês ; Ou não utilizou os valores retidos para abater a guia de GPS. Em outras palavras, se sua empresa recolheu o INSS como prestadora e ainda teve valores retidos pela tomadora , há alta chance de valores pagos a mais — e isso pode ser recuperado . Quanto posso recuperar? Depende da frequência e do volume de serviços prestados. Veja um exemplo prático: Valor bruto da nota fiscal: R$ 100.000 Retenção de 11%: R$ 11.000 Contribuição própria da empresa no mês: R$ 10.000 Se a empresa não compensou os R$ 11.000 retidos, pode ter deixado esse valor parado na Receita. Ao longo de um ano, isso pode chegar a dezenas de milhares de reais que poderiam estar no caixa da empresa. Por que poucas empresas fazem a recuperação? Os principais motivos são: Desconhecimento do direito à restituição; Falta de controle contábil detalhado; Dificuldade técnica para identificar os valores pagos a mais; Medo de cometer erros e ser autuado pela Receita Federal. É por isso que contar com um advogado tributarista e um contador especializado faz toda a diferença . Profissionais experientes conseguem identificar com segurança os créditos e solicitar a recuperação com respaldo jurídico. Posso recuperar valores de anos anteriores? Sim. O prazo para solicitar a restituição de INSS retido na fonte é de até 5 anos contados da data do pagamento indevido. Ou seja, mesmo que sua empresa tenha deixado de pedir a restituição nos últimos anos, ainda é possível reaver esses valores retroativamente. Conclusão: Você pode estar deixando dinheiro na mesa Se você presta serviços com cessão de mão de obra e vê 11% sendo descontado da sua nota fiscal todo mês, saiba que isso pode ser recuperado . Não se trata de benefício, isenção ou favor — é um direito seu. Empresas que entendem isso saem na frente: aumentam a saúde financeira, ganham fôlego no caixa e ainda corrigem falhas recorrentes na gestão tributária. Tem dúvida se sua empresa tem valores a recuperar? Fale com nossa equipe e descubra, sem compromisso, se você tem crédito para receber da Receita Federal. Às vezes, a diferença entre fechar no azul ou no vermelho está em um detalhe como esse. Consulte um dos nossos especialistas em direito tributário para orientá-lo sobre a restituição do INSS retido na fonte, entre em contato com a nossa equipe especializada pelo formulário abaixo.