AUTO DE INFRAÇÃO FISCAL: COMO PROTEGER SEUS BENS E ANULAR A COBRANÇA INDEVIDA COM DEFESA ESTRATÉGICA
Eduarda Saldanha • 29 de agosto de 2024

O Auto de Infração e o Processo Administrativo Fiscal: Entenda Como Funciona

Receber um Auto de Infração Fiscal pode ser um momento de grande preocupação, mas entender o processo e as opções de defesa é crucial para diminuir os impactos negativos. Este artigo foi elaborado para responder às principais dúvidas que você possa ter sobre o assunto e orientá-lo sobre como agir da maneira mais estratégica possível.


Recebi o Auto de Infração, o que acontece se eu não fizer nada?

Ignorar um Auto de Infração pode ter consequências graves. Se você não tomar nenhuma providência, o Fisco pode iniciar um processo de cobrança, que pode resultar na inscrição da dívida em dívida ativa. Isso significa que, eventualmente, a dívida poderá ser executada judicialmente, através de uma execução fiscal, o que pode levar à penhora de bens e outros transtornos financeiros. Portanto, agir rapidamente é essencial para proteger seu patrimônio.


Que bens podem ser penhorados?

No caso de um processo de execução fiscal, diversos bens do contribuinte podem ser penhorados para garantir o pagamento da dívida. Isso inclui imóveis, veículos, contas bancárias, investimentos e até mesmo salários. A penhora de bens é uma medida severa que pode comprometer seriamente a saúde financeira do contribuinte, tanto pessoa física quanto jurídica. Por isso, uma defesa bem estruturada pode evitar ou reduzir esses riscos.


Meus bens penhorados podem ir a leilão?

Sim, após a penhora, os bens podem ser levados a leilão para quitação do débito tributário. Este é um dos cenários mais prejudiciais para o contribuinte, pois, além de perder os bens penhorados, eles podem ser vendidos por valores abaixo do mercado, resultando em um prejuízo ainda maior. Por isso, a importância de uma defesa ágil e eficaz não pode ser subestimada.


O quanto antes se defender do auto de infração, maiores são as possibilidades de anulá-lo.

O tempo é um fator crítico quando se trata da defesa de um Auto de Infração. Quanto mais cedo você procurar orientação especializada, maiores serão as chances de identificar falhas no auto ou de negociar condições mais favoráveis. Muitas vezes, o prazo para apresentação de defesa é curto, e perder essa janela pode dificultar muito a reversão da situação.


O que pode anular um Auto de Infração?

Existem várias razões que podem levar à anulação de um Auto de Infração. Erros formais, como a ausência de documentos essenciais ou a má interpretação da legislação, são comuns. Além disso, se a infração for baseada em uma interpretação equivocada da lei ou em mudanças recentes na legislação, há uma boa chance de o auto ser anulado. Um advogado tributarista é fundamental para identificar esses pontos e construir uma defesa sólida.


Por que contratar um advogado especialista em direito tributário para tentar anular o Auto de Infração?

A legislação tributária é complexa e em constante mudança. Somente um advogado especializado pode navegar com eficiência por essas águas, identificar todas as possibilidades de defesa e maximizar as chances de anulação do auto. Além disso, um especialista saberá como negociar com os órgãos fazendários para obter o melhor resultado possível para você.


Conclusão

Receber um Auto de Infração Fiscal é uma situação que exige ação imediata e bem orientada. Ignorar o problema ou tentar resolvê-lo sem a orientação adequada pode resultar em consequências financeiras graves, incluindo a perda de bens e a deterioração da sua saúde financeira. Ao contratar um advogado tributarista experiente, você não só aumenta as chances de anular o auto, mas também protege seu patrimônio e sua tranquilidade.

Se você está enfrentando um Auto de Infração, não hesite em buscar ajuda especializada. Um advogado tributarista é o seu melhor aliado para garantir que seus direitos sejam respeitados e que o impacto financeiro seja minimizado. Agir rápido e com estratégia pode fazer toda a diferença.


Consulte um dos nossos especialistas em direito tributário para orientá-lo sobre como se defender em um Auto de Infração, entre em contato com a nossa equipe especializada pelo formulário abaixo. 

TRIBUTAÇÃO DE DIVIDENDOS E SIMPLES NACIONAL

Por Eduarda Saldanha • 17 de dezembro de 2025
A tributação de imposto de renda pode ser afastada juridicamente? A retomada da tri butação de lucros e dividendos, a partir de 2026, reacendeu debates relevantes no direito tributário. A Lei nº 15.270/2025 instituiu a retenção de 10% de imposto de renda sobre lucros distribuídos acima de R$ 50 mil por mês, e rapidamente surgiram leituras que estendem essa regra a todos os regimes, inclusive ao Simples Nacional. O ponto de atenção é que essa interpretaçã o já aparece de forma expressa na posição administrativa da Receita Federal. O que diz a Receita Federal hoje Nos materiais oficiais de Perguntas e Respostas divulgados pela Receita Federal, a orientação apresentada é no sentido de que a nova tributação de lucros e dividendos alcançaria também as empresas optantes pelo Simples Nacional, sempre que ultrapassado o limite mensal estabelecido na lei. Ainda que esse entendimento administrativo não encerre a discussão jurídica — especialmente diante da Constituição e da Lei Complementar nº 123/2006 —, ele não pode ser ignorado pelo empresário , pois é justamente a partir dessas orientações que se formam autos de infração, exigências fiscais, multas e juros. Simples Nacional não é apenas arrecadação simplificada O Simples Nacional integra um regime jurídico especial constitucionalmente protegido, criado para assegurar previsibilidade, incentivar a formalização e preservar a atividade econômica das micro e pequenas empresas. A própria legislação do Simples prevê isenção do imposto de renda sobre os lucros distribuídos aos sócios, desde que observados os requisitos legais, especialmente a escrituração contábil regular. Essa regra foi desenhada para evitar dupla tributação e proteger a renda do pequeno empresário. É justamente aí que surge o conflito: uma lei ordinária e uma interpretação administrativa ampliativa colidindo com um regime disciplinado por lei complementar . Onde está o risco prático para o empresário Independentemente da robustez dos argumentos jurídicos que sustentam a não incidência da nova tributação sobre o Simples Nacional, o fato é que a posição atual da Receita Federal sinaliza risco concreto de autuação . A adoção automática da retenção pode reduzir artificialmente os lucros distribuídos. Por outro lado, a simples decisão de não reter, sem qualquer medida de proteção, pode expor a empresa a autos de infração, multas qualificadas e encargos que se acumulam ao longo do tempo. A importância de uma saída com segurança jurídica Nesse cenário, a alternativa mais prudente não é a inércia nem a aceitação acrítica da Receita Federal, mas a busca por segurança jurídica preventiva . A propositura de medida judicial preventiva — antes da ocorrência de autuações — permite ao empresário discutir o tema à luz da Constituição, da Lei Complementar nº 123/2006 e da hierarquia das normas, afastando o risco de penalidades enquanto a controvérsia é analisada pelo Poder Judiciário. Trata-se de estratégia legítima, amplamente utilizada em cenários de insegurança normativa, justamente para evitar que o custo da discussão recaia sobre multas e juros futuros. Conclusão A tributação de dividendos voltou ao centro do debate, mas o Simples Nacional continua ocupando um espaço jurídico próprio. Diante de uma interpretação administrativa que sinaliza tributação e de um cenário normativo ainda indefinido, o empresário deve agir com cautela, planejamento e respaldo técnico. Mais do que escolher entre “reter ou não reter”, o momento exige decisões juridicamente estruturadas, capazes de preservar os resultados do negócio e evitar que a insegurança interpretativa se converta em passivo fiscal. Consulte um dos nossos especialistas em direito tributário para orientá-lo sobre como não pagar IRPF sobre os dividendos do Simples Nacional, entre em contato com a nossa equipe especializada pelo formulário abaixo.

GESTÃO DO PASSIVO TRIBUTÁRIO: COMO REDUZIR A ENTRADA DE 20% DO PARCELAMENTO

Por Eduarda Saldanha • 11 de novembro de 2025
Como empresas podem evitar o pagamento de entradas altas e regularizar débitos tributários com estratégias jurídicas eficazes. Muitas empresas estão enfrentando uma situação delicada: têm débitos inscritos na Receita Federal e desejam parcelar para voltar ao Simples Nacional ou obter uma CND (Certidão Negativa de Débitos), mas o valor exigido de entrada — geralmente 20% do total da dívida — torna o parcelamento inviável. Imagine uma empresa que deve R$ 800 mil: para aderir ao parcelamento, precisaria desembolsar R$ 160 mil de imediato. Para a maioria, isso é inviável. O resultado? Fica impedida de emitir certidões, perde contratos e continua acumulando juros e encargos. O que é a gestão do passivo tributário? A gestão do passivo tributário é uma estratégia jurídica e contábil utilizada para reorganizar, reduzir e negociar dívidas tributárias. Ela vai além do simples parcelamento: envolve análise das inscrições em dívida ativa, revisão de multas, prescrição, decadência e aplicação de mecanismos legais de negociação e transação tributária previstos pela própria Receita Federal e PGFN.  Como funciona na prática? Análise completa do passivo tributário: o advogado tributarista identifica todas as inscrições em dívida ativa, parcelamentos anteriores e eventuais duplicidades. Verificação de prescrição e nulidades: muitas vezes, parte das dívidas já está prescrita ou contém erros formais na CDA (Certidão de Dívida Ativa). Negociação jurídica com base nas transações tributárias: aplicam-se instrumentos legais de redução de juros, multas e encargos de até 7 0%, com prazos de parcelamento de até 145 meses (dependendo do t ipo de débito). Planejamento de caixa e execução das estratégias: a empresa paga uma entrada simbólica (ex.: R$ 15 mil), enquanto o advogado conduz todo o trâmite técnico para garantir o enquadramento legal e a regularização fiscal. O objetivo não é apenas “pagar menos”, mas voltar a ter CND , retornar ao Simples Nacional e proteger o patrimônio da empresa e dos sócios . O advogado pode reduzir a entrada e liberar fluxo de caixa para a empresa Um dos maiores diferenciais de contar com um advogado tributarista experiente é justamente a capacidade de reduzir a entrada exigida no parcelamento. Enquanto o sistema tradicional impõe uma entrada de 20%, o advogado utiliza instrumentos legais e negociações diretas com a Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional para diminuir esse valor inicial — possibilitando que a empresa inicie sua regularização com um desembolso muito menor. Essa redução de entrada traz alívio imediato no fluxo de caixa, permitindo que a empresa mantenha suas operações, preserve empregos e volte a investir no crescimento. Com o passivo sob gestão, a empresa ganha tempo e estabilidade para planejar o futuro, sem o sufoco financeiro que a cobrança direta impõe. Benefícios da gestão do passivo tributário Redução real da dívida com base em critérios legais. Diminuição da entrada exigida e preservação do fluxo de caixa . Suspensão de cobranças e bloqueios enquanto as estratégias jurídicas são aplicadas. Recuperação da CND , possibilitando participar de licitações e manter contratos ativos. Alívio financeiro e retomada do crescimento empresarial. Com gestão profissional, o passivo tributário deixa de ser uma ameaça e passa a ser uma oportunidade de reorganização fiscal e estratégica . Exemplo prático: Uma empresa com dívida de R$ 800.000,00 que precisaria pagar R$ 160.000,00 de entrada conseguiu iniciar sua regularização com R$ 15.000,00 após análise e negociação jurídica. Por meio da gestão do passivo tributário, foi possível aplicar reduções de multa e juros previstas na legislação e estruturar um plano viável de pagamento, preservando o capital de giro e recupe rando a Certidão Negativa de Débitos. Como um advogado tributarista pode ajudar? O advogado tributarista atua de forma estratégica e técnica , revisando cada débito, aplicando a legislação vigente e conduzindo as negociações diretamente com a PGFN e Receita Federal. Ma is do que um defensor, ele se torna um gestor jurídico-financeiro da empresa, identificando oportunidades legais para redução do passivo, aliviando o caixa e restabelecendo a regularidade fiscal. Se sua empresa está impedida de parcelar os débitos por não conseguir pagar a entrada exigida, não é o fim. Com a gestão do passivo tributário, é possível iniciar a regularização com um valor reduzido, reorganizar as dívidas e voltar a operar com tranquilidade, fluxo de caixa e segurança fiscal. Quer saber como aplicar essa estratégia à sua empresa? Consulte um dos nossos especialistas em direito tributário para orientá-lo sobre como reduzir a entrada do parcelamento e conquistar sua regularidade fiscal de forma estratégica, entre em contato com a nossa equipe especializada pelo formulário abaixo.